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盡職授信
彰銀秉持責任金融理念落實永續發展目標，藉由授信活動推展綠色金融、能源轉型及永續發展，除遵循一般徵授信流程辦理授信業務外，於企/個金「授信業務處理程序」新增ESG融資原則，授信申請時另需瞭解借款人是否涉及ESG負面訊息，以及資金用途是否與綠色金融相關，將環境及社會風險管理內化至授信審核流程，建立相關控管機制因應，並搭配綠色相關商品提供優惠利率條件，鼓勵及引導客戶強化ESG及綠色轉型，以降低氣候變遷對其所帶來的營運風險，力求落實環境保護與社會關懷，建立更全面及完善的風險管理機制。
一般徵授信流程納入ESG評估因子
(一) 事前審查
受理申請授信案件時，皆需確實瞭解借款人是否有涉及ESG負面訊息，例如透過公開網站或其他媒體管道查詢申請授信案件是否有涉及違反E(廢棄物生產、空氣污染、生物多樣性滅絕…等)、S(人權、勞工權益、食品安全…等)、G(法律訴訟、股權爭奪…等)相關負面之資訊。
- 排除
- 企業授信
本行自2017年8月起，將授信案件之環境及社會風險審查適用範疇由原申請授信金額需達1,000萬美元(含)以上或等值新臺幣之企業授信案件，擴大至所有企業授信，於受理企業戶申請授信案件時，本行皆需至主管機關網站查詢該申請企業是否有違反人權、勞工權益、環境保護或食品安全等相關規定之紀錄。
- 個人授信
授信申請時需將ESG要素納入個人授信業務考量，並落實KYC與CDD機制，若有重大違反ESG事件，則拒絕交易或婉拒往來，以降低對環境社會造成之不利影響。
(二) 核貸決策
透過聯徵中心了解企業ESG相關訊息，並確認資金用途是否與綠色金融有關，新增檢視授信戶是否為適用綠色貸款之授信案件，適時與企業進行永續議題議合與商品介接，搭配綠色貸款專案及永續績效連結授信，依內容核給優惠利率條件，鼓勵企業客戶強化ESG，提升授信戶綠色轉型機會。
(三) 貸後管理
- 為有效控管授信風險，本行於案件核准撥貸後，另需依「企業授信預警制度作業規範」進行檢核評估作業，以瞭解授信戶是否發生負面訊息，並視情節輕重於必要時調整授信條件。
- 為瞭解授信戶是否按照原訂申貸計畫妥善運用、切實履行契約規定及其他約定事項，本行訂有「覆審工作規範」，以追蹤借款人資金用途是否符合規定，倘可能對本行債權嚴重不利者，應擬具「行動方案」，定期追蹤管理。
ESG審查執行情形
2023年度本行企業授信申請案件共計25,600件，其中有條件同意(減貸、附帶條件)案件共1,782件，未核准(緩議、撤回)案件共191件，當中授信戶涉及ESG風險，且有條件通過案件233件，占全部有條件通過案件13.1%，授信戶涉及ESG風險，且未核准案件13件，占全部未核准案件6.8%，下表為本行依E、S、G三大面向，核准及未核准之貸款件數統計：
- ►實際案例
企業授信議合資訊
- 截至2023年12月底，本行與授信業務有關之議合案件共計99件，主要為涉及永續績效連結授信及聯貸案件之授信戶，所經營產業以電子及科技業居多，主要就減碳、能源管理等「環境面」議題與客戶進行議合，本行將持續追蹤其於相關議題上之後續作為，攜手客戶共同邁向永續發展，實際案例如下：
- 氣候風險檢核
由於氣候變遷為全球主要新興風險，本行身為金融機構扮演關鍵資金中介及推動之角色，為進一步引導資金流向永續發展相關項目，本行除將配合國家2050淨零排放路徑，規劃訂定範疇三中程及長程減碳目標外，並於2023年2月開始，新增於授信申請時需另審酌授信戶若屬行政院環境部公布最新年度之應盤查登錄溫室氣體排放量之排放源廠家名單，或本行定義之高碳排產業(例如：石油和天然氣採勘與生產、採礦、石化業、燃煤發電等)，應額外執行氣候風險檢核，以監測其氣候風險；授信戶為上市(櫃)/興櫃公司，若未參與任何倡議組織且無提交排放資訊時，應與授信戶進行議合，要求其未來需揭露碳排放及減碳資訊，並鼓勵其參與倡議組織，以引導企業低碳轉型，力求於經濟成長、環境永續及社會發展之間取得平衡，截至2023年12月底已執行氣候風險檢核共95戶。 - 「永續經濟活動認定參考指引」
- 本行透過聯徵中心資料盤點融資企業戶中適用/符合「永續經濟活動認定參考指引」之情形，2023年底共計599筆綠色支出貸款，現放餘額17,183百萬元，以「再生能源的建置」占43.67% (7,505百萬元)為大宗，其他融資目的包含購置電動低底盤大型客車、建置、維修電動機車電池交換站及電池等，符合永續經濟活動認定參考指引認定項目。
- 配合金管會綠色金融行動方案3.0，運用聯徵中心「企業ESG資訊及永續經濟活動自評問卷」，鼓勵企業戶於新貸或續貸時自願性填寫，目的為協助企業瞭解自身永續經濟活動現況，並作為金融業將資金導引至永續經濟活動之依循方向，期能推動企業永續發展及減碳轉型。 問卷題項包含企業ESG資料，如企業基本資料、過去一年溫室氣體排放、能源管理、環境保護、社會責任與公司治理情形等資訊，以及企業自評「營運經濟活動」或「個別專案項目」是否適用/符合永續經濟活動認定。