跳到主要內容區塊
彰化商業銀行LOGO
請將裝置改以直向瀏覽,以獲得最佳效果。

請將裝置改以直向瀏覽,以獲得最佳效果。

:::

盡職授信

政策及承諾

彰銀秉持責任金融理念落實永續發展目標,藉由授信活動推展綠色金融、能源轉型及永續發展,除遵循一般徵授信流程辦理授信業務外,於企/個金「授信業務處理程序」新增ESG融資原則,授信申請時另需瞭解借款人是否涉及ESG負面訊息,以及資金用途是否與綠色金融相關,將環境及社會風險管理內化至授信審核流程,建立相關控管機制因應,並搭配綠色相關商品提供優惠利率條件,鼓勵及引導客戶強化ESG及綠色轉型,以降低氣候變遷對其所帶來的營運風險;此外,本行也以碳費徵收情境評估轉型風險對授信戶信用風險之影響,加強控管及追蹤氣候風險暴險,並透過各式減緩行動來降低可能面臨之風險與潛在財務損失,力求落實環境保護與社會關懷,建立更全面及完善的風險管理機制。

一般徵授信流程納入ESG評估因子

徵授信流程

(一) 事前審查

受理申請授信案件時,皆需確實瞭解借款人是否有涉及ESG負面訊息,例如透過公開網站或其他媒體管道查詢申請授信案件是否有涉及違反E(廢棄物生產、空氣污染、生物多樣性滅絕…等)、S(人權、勞工權益、食品安全…等)、G(法律訴訟、股權爭奪…等)相關負面之資訊。

    1. 排除
      1.禁止承作產業:

      考量虛擬貨幣及P2P網路借貸平台業者可能衍生洗錢及資恐風險,本行原則上不予受理、建立或新增業務關係,並對高風險 行業客戶加強盡職調查。
      2.審慎評估產業:
      對環境或社會永續發展有重大不利影響產業(如非公益之博弈、軍火武器...等)原則避免承作,或經審慎評估後始得承作。
      3.個人不宜承作:
      供給違法或不道德目的的經費(例如:色情行業、開設賭場、地下錢莊等)、從事短期獲利的投機性活動(例如:賭博、炒股票、套利等)或從事融資商業行為。

    2. ESG因子審查 
      受理申請授信案件時,皆需確實瞭解借款人是否有涉及ESG負面訊息,例如透過公開網站或其他媒體管道查詢申請授信案件是否有涉及違反 E(廢棄物生產、空氣污染、生物多樣性滅絕…等)、S(人權、勞工權益、食品安全…等)、G(法律訴訟、股權爭奪…等)相關負面之資訊;並查詢其是否違反環境保護相關法規遭裁處案件,若有相關之情事,應紀錄受裁處原因及後續處理情形,確實評估該裁處對授信戶之營運、財務及對本行債權之影響,並敘明承作理由及本行因應策略。

      1.企業授信
      本行所有企業授信案件皆須執行環境及社會風險審查,於受理企業戶申請授信案件時,至主管機關網站查詢該申請企業是否有違反人權、勞工權益、環境保護或食品安全等相關規定之紀錄。

      企業授信審查的ESG因子
      E 環境
      ●是否涉及環境相關負面新聞 
      ●是否違反環境保護相關法規(如不當排放汙水、廢棄物、造成空汙等受裁罰) 
      ●是否為環境部所列排放源廠家名單或本行高碳排產業
      S 社會
      ●是否涉及社會相關負面新聞 
      ●是否發生違背人權相關事件 
      ●是否發生勞工權益侵害事件 
      ●是否發生違反食品安全事件
      G 公司治理
      ●是否涉及公司治理負面新聞 
      ●是否為利害關係人 
      ●無洗錢風險 
      ●無資恐風險(非拒絕交易或拒絕往來之資恐名單/制裁對象) 
      ●是否涉及刑事訴訟經裁判 
      ●是否為不良授信戶/擔保品註記 
      ●是否有法院扣押情形
      子公司南京子行透過授信審查,分析氣候變遷對授信戶財務及經營之影響,同時關注污染物排放總量大、環境風險高、對生態環境影響大的企業,對屬於重污染行業、產能嚴重過剩行業等十類存在重大ESG風險之授信戶實行企業環境行為信用記分管理,支持評分為綠色等級企業的授信戶,並禁止對評分為紅色及黑色等級授信戶發放貸款。

      2.個人授信
      授信申請時需將ESG要素納入個人授信業務考量,並落實KYC與CDD機制,若有重大違反ESG事件,則拒絕交易或婉拒往來,以降低對環境社會造成之不利影響。

      個人授信審查的ESG因子
      E 環境
      ●資金用途是否與綠色金融相關
      S 社會
      ●是否為利害關係人 
      ●是否為管制名單如重要政治人物、負面報導涉案人 
      ●無洗錢風險 
      ●無資恐風險(非拒絕交易或拒絕 往來之資恐名單/制裁對象) 
      ●個人信用及票信情形 
      ●黑名單查詢(歹徒詐騙案件通便單、經濟金融犯罪、外匯詐騙、 信用卡遭同業停卡通報等相關資訊。) 
      ●客戶風險情形(如職業別等)

      3.強化不動產擔保管理
      極端氣候衝擊造成的災情損害可能導致授信戶不動產擔保品價值降低或毀損,將間接影響本行債權,為加強控管本行不動產擔保品融資業務風險,本行導入氣候風險預期模型,將不動產擔保品風險區分為低、中、高等級,以供審核案件之參酌,容易受自然災害(例如:風災、水災、旱災)侵襲之不動產擔保品應不宜收受,擔保品符合特定條件且風險等級屬高風險者,應評估說明對本行債權無重大影響始得承作。

(二) 核貸決策

透過聯徵中心了解企業ESG相關訊息,並確認資金用途是否與綠色金融有關,新增檢視授信戶是否為適用綠色貸款之授信案件,適時與企業進行永續議題議合與商品介接,搭配綠色貸款專案及永續績效連結授信,依內容核給優惠利率條件,鼓勵企業客戶強化ESG,提升授信戶綠色轉型機會。如連結經第三方驗證之「控管溫室氣體排放」、「減碳效果」、「電力管理」、「能源耗用」、「降低廢棄物量」等永續經營指標作為條件,若其中一項指標較前一年度改善,得作為下次調整利率加減碼依據之永續績效連結授信優惠貸款,達鼓勵企業增加對綠色及永續發展融資之目的。

(三) 貸後管理

  • 為有效控管授信風險,本行於案件核准撥貸後,另需依「企業授信預警制度作業規範」進行檢核評估作業,以瞭解授信戶是否發生ESG相關負面訊息,並視情節輕重於必要時調整授信條件。
  • 為瞭解授信戶是否按照原訂申貸計畫妥善運用、切實履行契約規定及其他約定事項,本行訂有「覆審工作規範」,以追蹤借款人資金用途是否符合規定,倘可能對本行債權嚴重不利者,應擬具「行動方案」,定期追蹤管理。

企業授信ESG審查執行情形

2024年度本行企業授信申請案件中,授信戶涉及ESG風險案件共1,453件,未核准案件23件,有條件通過案件194件,約占核准案件13.6%,下表為本行依E、S、G三大面向,有條件通過及未核准之貸款件數統計:

  1.                                                                                                                                單位:件數
    ESG面向
    有條件通過 
    (含減貸、附帶條件)
    涉及ESG風險
    未核准
    (含緩議、撤回)
    涉及ESG風險
    E 環境面 
    (如:曾涉及環境污染等)
    38
    6
    S 社會面 
    (如:危害社會公益、侵害人權等)
    142
    16
    G 公司治理面 
    (如:公司治理不佳等)
    0
    0
    E+S 環境面及社會面 
    (如:同時涉及環境汙染、危害社會公益及侵害人權等)
    14
    1
    合計
    194
    23
    註:涉及ESG風險因素非為有條件通過/未核准之絕對原因。
  2. ►實際案例
  3. ESG 違反面向
    授信戶名稱
    ESG 違反事由
    E
    ○○○航太股份有限公司
    授信戶企業主要係飛機機體及發動機之維修、加工、改裝,為營運資金所需,向本行申貸借款, 惟授信戶近一年來曾因違反環境保護等情事遭主管機關裁罰新臺幣3萬元。本行考量借戶已積極改善,綜合評估後始予貸放。
    S
    ○○事業股份有限公司
    授信戶企業主要係興建住宅、辦公大樓、科技廠房、大型商場、公共工程等建築,為營運資金所需,向本行申貸借款。惟授信戶近一年來曾因違反勞動基準法、職業安全衛生法及營造安全衛生設施標準等遭公告處分,裁罰金額新台幣10萬元。考量借戶已改善,綜合評估後,將原循環使用之額度改為分批使用後核貸。
    ES
    ○○紡織股份有限公司
    授信戶主要係各種紡織品、針織品、合成纖維原料之製造、加工、買賣,為營運資金所需,向本行申貸借款。惟授信戶近一年來曾因違反空氣污染防制法及違反勞動 基準法等情事,遭受主管機關裁罰新台幣185萬元。惟本行考量借戶已加強管理並妥善處理,綜合評估後,核給貸放期間低於3個月內利率加碼之條件。

企業授信議合資訊

    1. 本行自2022年起,為引導授信戶對ESG議題之關注,透過訂定目標方式與授信戶進行議合。截至2024年底,授信業務相關議合案件共計135件,主要對象為涉及永續績效連結授信及聯貸案件之授信戶,大多為電子及科技業企業,並針對減碳、能源管理等「環境面」 議題進行議合。
    2. 本行將每年檢視議合議題達成情形,如未達成,則採取調整利率等相關措施,並持續追蹤其於相關議題上之後續作為,攜手客戶共同邁向永續發展,2024年改善成效較為顯著之案例如下:

  1. 授信戶名稱
    議合議題與重點
    議合方式
    成效
    ○○造船股份有限公司
    廢棄物總量較更前一年度下降2%,並於永續報告書揭露。
    書面
    依授信戶永續報告書顯示, 其廢棄物總量較前一年度減少21.5%,本行將持續追蹤後續發展情形。
    ○○電子股份有限公司
    溫室氣體總排放量較更前一年度下降1%,並於永續報告書揭露。
    書面
    依授信戶永續報告書顯示,其溫室氣體排放量較前一年度減少5.1%,本行將持續追 蹤後續發展情形。
    ○○企業股份有限公司
    每多跨一年度,碳排放量需多減少1%,並提供第三方認證報告資料,或依「永續報告書」所列ESG指標,空污排放量、溫室氣體排放情形、能源使用情形、水資源管理取水量、廢污水排放量,較前一年度減少1%(含) 以上。
    書面
    依授信戶永續報告書顯示,其溫室氣體排放量較前一年度減少1.8%,本行將持續追 蹤後續發展情形。

  1. 議合議題比重
  2. 議合議題比重

氣候風險檢核

授信申請之授信戶屬行政院環境部公布最新年度之應盤查登錄溫室氣體排放量之排放源廠家名單,或本行定義之「高碳排產業」(如: 石油和天然氣採勘與生產、採礦業、造紙業、石化業、水泥業、鋼鐵業、電力事業及航空運輸業等),應額外執行氣候風險檢核:


    1. 檢核項目與判斷基準
       ►揭露與溝通:倡議組織參與
      評斷基準 授信對象是否揭露參與下列任一倡議組織情形: 
      ●參加CDP問卷,並獲B-以上評價 
      ●RE100(由氣候組織與碳揭露專案所主導之全球再生能源倡議)
      ●簽署SBTi科學基礎減量目標倡議

      ►揭露與溝通:排放資訊

      評斷基準
      ●授信戶是否提交年度範疇一及範疇二溫室氣體排放量或年度能源使用量
      ●授信戶是否提交年度範疇三溫室氣體排放量

    2. 議合行動
      上市櫃、興櫃公司之授信戶若未參與任何倡議組織且無提交排放資訊時,本行將與其進行議合,要求其未來需揭露碳排放及減碳資訊,並鼓勵其參與倡議組織,以引導企業低碳轉型。


「永續經濟活動認定參考指引」

  • 本行透過聯徵中心資料盤點融資企業戶中適用/符合「永續經濟活動認定參考指引」之情形,2024年底共計1,178筆綠色支出貸款,貸款餘額新臺幣37,794佰萬元,以「再生能源的建置」占26.28%(309筆,新臺幣9,934佰萬元)為大宗,其他融資目的包含「購置綠建築」占23.23%(273筆,新臺幣8,780佰萬元)、「購置電動低底盤大型客車、建置、維修電動機車電池交換站及電池」占6.13%(72筆,新臺幣2,315佰萬元)等等,符合永續經濟活動認定參考指引認定項目。
  • 配合金管會綠色金融行動方案3.0,運用聯徵中心「企業ESG資訊及永續經濟活動自評問卷」,鼓勵企業戶於新貸或續貸時自願性填寫,目的為協助企業瞭解自身永續經濟活動現況,並作為金融業將資金導引至永續經濟活動之依循方向,期能推動企業永續發展及減碳轉型。
  • 問卷題項包含企業ESG資料,如企業基本資料、過去一年溫室氣體排放、能源管理、環境保護、社會責任與公司治理情形等資訊,以及企業自評「營運經濟活動」或「個別專案項目」是否適用/符合永續經濟活動認定。