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氣候風險與機會
氣候相關財務揭露架構(TCFD)
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本行依循 TCFD 架構，揭露本行對氣候相關風險與機會之治理、策略、風險管理、 指標和目標等 4 個資訊揭露建議項下的 11 個建議揭露事項，並委請香港商英國標準協會(BSI) 進行 TCFD 符合性之第三方查證，取得Level 5+ Excellence 查驗結果， 說明如下：
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( 詳細請參閱本行發布之「 氣候相關財務揭露建議TCFD 報告書」
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本行參考自然相關財務揭露(TNFD)生物多樣性框架建議的LEAP，辨識與評估濕地自然資源管理與產業營運依賴程度與影響。亦推動「自然生態保護」相關作為，將其列為本行2023年永續發展工作計畫及利害關係人之重大性主題，並將「自然資源與能源轉型危機」及「生物多樣性與生態系統失衡」納為可能影響本行營運之新興風險類型。
一、氣候治理
董事會為氣候議題最高治理單位，負責指導、監督及管理本 行對氣候風險之暴險情形，確保本行訂定之定性及定量措施 符合其風險胃納。2021 年底，本行組成「氣候相關財務揭 露工作小組」（以下簡稱TCFD 小組），以風險管理處為首， 辨識及評估氣候風險與機會，依據本行氣候議題相關政策， 制定環境行動計畫、督導其執行情形，並按季依序向風險管 理委員會、審計委員會及董事會陳報監控情形。另外，永續 發展執行小組則定期或不定期向永續經營委員會陳報溫室氣 體盤查/ 查證進度、溫室氣體減量執行成果及主要氣候議題 的決策事項。同時，海外分行及大陸子銀行也逐步建立符合 當地監理機構要求之氣候治理架構，並將氣候相關機會與風 險和相關管理措施陳報回總行。
- ( 一 ) 董事會對氣候相關風險與機會的監督情況
- ■ 彰化銀行董事會為氣候議題最高治理單位，指導、監督及管理銀行對氣候風險之暴險情形，確保銀行訂定之定性及定量措施符合其風險胃納。
- ■ 面對氣候變遷之挑戰，本行經董事會通過將氣候風險納入風險管理最高遵循準則，完整風險管理之範疇，並訂定「氣候風險管理政策」以強化對氣候風險之管理與因應。
- 請參閱彰化銀行氣候風險管理政策。
- ( 二 ) 管理階層在評估和管理氣候相關風險與機會的角色
- ■ 於風險管理委員會下設TCFD工作小組，執行辨識及評估氣候風險與機會，並依據本行氣候風險管理政策及氣候議題相關規定制定行動計畫，由工作小組按季向董事會、永續經營委員會及風險管理委員會陳報相關執行情形。
- ■ 2023年度已向治理單位陳報溫室氣體及環境相關指標、科學基礎減量目標進度及氣候風險監控情形等，以貫徹對氣候風險與機會之因應作為。
二、氣候策略
本行辨識與鑑別氣候風險的考量因子涵蓋 TCFD 所建議之風險類型，包含立即性及長期性之實體風險、政策和法規（包含現行法規和未來可能的新興規範）、技術、市場、聲譽等轉型風險；辨 識與鑑別氣候機會的考量因子則涵蓋資源效率、能源來源、產品和服務、市場及韌性等。
- 針對本行所鑑別出前三大氣候變遷風險機會項目，評估對本行營運之影響如下:
三、氣候風險管理
- 本行將氣候風險新增納入本行「整體風險管理政策」，為建立氣候風險管理機制，訂有「彰化 銀行氣候風險管理政策」，明確劃分各防線之氣候風險管理職責，訂定本行對氣候風險之評估 方法及流程，透過TCFD 小組，以風險管理處為首，召集並協調總行各單位，針對TCFD 相關 政策修改建議及氣候機會影響之因應措施提出目標設定、相對執行計畫，並定期追蹤監控。
- 針對營運及融資面評估實體風險，依據聯合國政府間氣候變遷專門委員會 （IPCC）之 RCP2.6 及RCP8.5 情境下對本行淨值之影響；針對融資面評估轉型風險，依據中央銀行與監 理機關綠色金融系統網絡 （NGFS）之2050 年淨零排放、延遲轉型及國家自主貢獻之情境下 評估對本行淨值之影響。
四、氣候指標和目標
1. 本行呼應《巴黎協定》，以控制全球升溫於1.5℃及2° C 內分別設定自身營運及投融資組 合溫室氣體排放減量目標，期於2050 年達到淨零排放，並已通過SBTi 審查，目標設定 如下：
2. 另為提升低碳轉型之綠色相關業務，分別設定綠色授信、綠色金融商品與服務、綠色產業 投資之指標目標，如業務規模擴增、持續開發商品服務、或增加金額等，以期逐年提升整 體綠色相關業務。
氣候風險財務影響
- 評估高授信集中度(註1)產業之轉型風險及實體風險(註2)，說明可能之財務影響如下：
- (註1) 本行2022年12月授信餘額占比高於8%之產業依序分別為「金融及保險業(9.98%)」、「不動產開發業(9.17%)」及「工業產品批發業(8.30%)」。
- (註2) 依據「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規畫」計算說明，以2030年及2050年兩個時間點，於有序轉型、無序轉型及無政策情境下，評估高授信集中度產業之產業轉型風險及營業場所實體風險；並排除因未有適當的風險參數(如營授比)與違約鏈結，且非受氣候變遷風險直接衝擊之「金融服務業」。
- 評估六大高耗能及高碳排產業轉型風險及實體風險(註1)，各產業授信餘額占比及於各情境下預期損失占比說明如下：
- (註1) 依據「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規畫」計算說明，以2030年及2050年兩個時間點，於有序轉型、無序轉型及無政策情境下，評估六大高耗能及高碳排產業之產業轉型風險及營業場所實體風險。