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新興風險管理

面對全球環境不斷變遷，包括社會、經濟、科技、環境等面向之外部事件形成潛在衝擊之新興議題影響力逐漸提升，為控管及減緩新興議題附隨之風險衝擊，本行建置新興風險管理機制，藉由「辨識、衡量、管理、監督」四架構，有效發揮風險治理及促使金融服務多元轉型。

  1. 風險評估問卷 
    新興風險管理會議
    議題業管單位
    董事會 
    審計委員會 
    風險管理委員會
                  辨識            〉
               衡量            〉
               管理             〉
    監督
    每年業務管理單位參考國內外機構發布之風險研究報告，按業務發展及營運狀況評估衝擊影響程度及發生可能性，辨 識出對本行營運可能影響之新興風險。
    將已辨識之新興風險類型歸結納入風險 評估問卷，進行重大性排序，並於新興風險管理會議討論，以衡量年度重大新興風險議題及確認議題業管單位。
    研擬因應措施及監控機制，同時分析潛在機會。
    年度新興風險管理執行報告陳報風險管理委員會，並納入風險管理報告書提請審計委員會及董事會鑑察。

新興風險辨識結果

本行持續關注新興議題的趨勢變化，以彈性調整因應措施，依新興風險管理程序擇定「地緣經濟對抗」及「人工智慧技術變革之風險」兩項重大新興風險議題，進一步發展減緩措施與因應機制。

重大新興風險因應與管理

  1. 地緣經濟對抗
  2. 風險描述：過去1–2 年，美中競爭已由貿易摩擦升級為科技與產業安全對抗。美國自2024 年起大幅調升301 關稅，涵蓋中國電動車、半導體及太陽能電池等關鍵產品，並持續強化高階晶片 及技術之出口管制；中國則透過戰略礦物出口管制及大規模產業補貼政策回應，加速推動國產替代與自主創新。此一戰略競爭促使全球產業鏈由「效率優先」轉向「安全與韌性優先」，供應鏈重組推升企業營運成本。另受俄烏戰爭及中東衝突影響，能源與糧食價格居高不下，全球通膨壓力與高利率環境延續，加劇金融市場波動。展望中長期，地緣經濟對 抗恐於未來 3 至 5 年以上對全球及臺灣經濟成長形成結構性下行壓力，對本行投資部位、營運面向造成財務及法遵等風險。
對本行營運之衝擊或影響
  1. 投資部位：
    1. 地緣政治可能推升能源、原物料及糧食價格，使全球維持通膨僵固及高利率環境，增加債券跌價風險，提高資金操作難度。至 2025 年底，本行整體投資部位以債券投資為最高。
    2. 美中貿易戰升溫，臺灣產業對美投資暴險集中度上升，不利於經濟發展，亦可能影響本行資產品質與投資收益。至 2025 年底， 本行國家風險暴險以美國最高，主要集中於有價證券投資，若美國經濟或政策波動，恐加大投資評價風險。
  2. 營運面：
    1. 企業受供應鏈重組成本增加及高利率環境影響，融資與營運成本雙升，壓縮獲利與現金流；另受進出口管制及關稅壁壘影響，部分企業財務體質恐轉弱，進而提高本行授信之信用風險。
    2. 美國調高對中國關稅並擴大科技出口管制，提升美中貿易鏈風險。中長期而言，全球與臺灣經濟成長動能放緩，可能壓抑本行核心獲利與業務擴張空間，對營運形成結構性挑戰。例如傳統跨境貿易融資及特定高科技產業之融資範疇受限、消費者推遲或放棄購買保險商品降低保險代理市場需求。
    3. 近年地緣政治衝突持續升溫，具政治動機之駭客頻繁針對銀行交易系統發動攻擊，全球金融機構遭受網路攻擊事件之數量與手法複雜度明顯上升，加劇金融資安風險，對金融體系穩定構成實質威脅。
  3. 法令遵循：
    1. 隨著美中科技管制與制裁框架持續擴大，本行跨境金融業務之合規成本與法遵風險上升。跨境交易審查流程延長致營運成本增加，並需投入更多法遵人力、系統資源及外部顧問支出。倘有違規情事， 恐面臨高額罰款、業務限制及聲譽損害之風險。
減緩或因應措施
  1. 投資風險管理與資產配置調整：
    1. 持續監控地緣政治及主要國家利率政策，彈性調整債券之存續期間與地區配置與股票投資各產業占比；策略性降低對美暴險，優先轉向加、澳、日等信評較佳且具資源/ 技術優勢國家，以降低單一市場或產業過度集中造成的風險。
  2. 動態調整授信策略與強化風險管理：
    1. 定期提供國內外經濟與金融情勢分析報告，即時掌握客戶營運及產業變化，並配合政府政策，辦理相關專案貸款， 協助企業穩定營運並降低信用風險。
    2. 落實預警戶評估作業，建立即時通報與追蹤機制，適時調整授信額度與條件，強化貸後管理。此外持續監控客戶償債能力變化，定期檢視早期逾放案件，即時運用授信寬減及初期催收措施，以抑制逾期放款增加。
    3. 針對地緣政治風險升高之國家進行監測及不定期審核，檢視國家風險限額與暴險之妥適性；並持續審慎控管高風險國家及大陸等特定地區曝險，訂定行業別授信與投資限額，以降低集中風險，確保本行資產品質與經營穩健。
  3. 關注市場動態，調整商品結構：
    1. 針對高科技產業強化供應鏈金融服務，提升手續費及交易型收入以降低利差收窄對整體獲利之影響；並積極拓展不受科技管制之產業客群，平衡業務組合。
    2. 加強客戶盡職審查與產品適配性評估，主動提供外匯避險工具，協助客戶因應供應鏈調整所帶來之匯率風險，達成銀行與客戶雙贏。
    3. 掌握經濟不確定環境下之保險需求，推動國際應收帳款保險、運輸保險、固定利率型及普惠金融相關保險商品，拓展手續費收入來源。
  4. 強化資安治理：
    1. 提升防禦與即時監控能力，落實多層資安防護與零信任架構，持續進行資訊系統備援演練，並完善營運持續與災害復原計畫；配合法規適時調整網銀設控及規範以降低交易風險。
    2. 加強與主管機關及同業間的資訊分享與協作( 例如本行已加入「金融資安資訊分享與分析中心（F-ISAC）」及「臺灣電腦網路危機暨協調中心（TWCERT ／ CC）」會員)，以提升整體金融體系之韌性。
  5. 強化制裁遵循機制：
    1. 即時追蹤國際監管趨勢與制裁名單之變動，並配合我國政府相關政策與法規，有效評估機制並研擬因應措施。
    2. 導入金融科技工具強化交易監控能力，以降低人工作業風險，避免違反制裁規定。
  1. 人工智慧技術變革之風險
  2. 風險描述：依據世界經濟論壇預測，2026 年後網路上逾九成內容將由人工智慧生成。多項研究亦顯示，近年結合生成式 AI 與深偽（Deepfake）技術之金融詐騙案件呈倍數成長，詐騙手法日益精準且難以辨識，可能冒用客戶或銀行員工身分進行指示或授權，導致客戶財損與銀行營運風險升高。另據 KPMG《臺灣產業 AI 應用趨勢與展望報告》，97% 受訪金融機構已採用或正評估導入生成式AI，隨應用範圍擴大，相關風險將直接衝擊 KYC、遠距開戶及客服驗證等流程，增加詐欺處理、人工覆核、作業負荷與客訴，並提高金融機構於 AI 治理、 系統維運及資安控管之長期投入成本。
對本行營運之衝擊或影響
  1. 治理面：
    1. 本行 AI 於智能客服之應用層面持續擴展，預期未來三年內將占整 體客服業務五成以上。惟倘 AI 應用未妥善遵循相關法規，或因模型偏誤、訓練資料不足及員工操作不當，恐產生不實或誤導性資訊， 進而引發金融消費爭議、申訴案件增加，並提高本行法令遵循風險。
  2. 營運面：
    1. 生成式人工智慧與深偽技術快速成熟，詐騙手法由大量投放轉向高擬真、客製化與即時互動，提高 KYC 與遠距驗證難度。深偽內容若遭濫用通過驗證，恐使帳戶被用於不法金流；影像合成與印鑑仿製逼真度提升，亦提高作業誤判與不當付款可能性。同時，AI 降低網路攻擊門檻，增加資料外洩與系統異常風險，對本行營運穩定、詐欺/ 洗錢防制與客戶信任造成重大挑戰。
    2. 近年詐騙事件中，帳戶接力轉帳、第三方支付及社群平台誘騙之案件占比持續攀升；倘跨行情資共享與聯防機制不足，單一金融機構將難以及時掌握完整詐騙鏈，致攔阻時點延後並擴大詐騙規模，進而推升詐騙損失與後續處理成本，對銀行聲譽及監管合規造成壓力。
    3. 財團法人臺灣網路資訊中心（TWNIC）公布2025 年《臺灣網路報告》顯示，43.19% 臺灣民眾已使用生成式 AI，惟民眾普遍缺乏實際查證行動。隨本行數位金融業務( 如數位銀行、線上開戶及數位支付) 的增長，倘行員或客戶未能即時辨識 AI 新型詐騙手法（如仿冒語音、影像或客服指示），恐削弱客戶對數位通路之信任，進而影響本行數位金融業務成長動能。
減緩或因應措施
  1. 完善 AI 治理架構與法遵制度：
    1. 依循金管會及銀行公會之 AI 相關政策與指引，修訂本行數位金融與 AI 風險管理政策，明確規範可使用工具及其控 管原則，並強化員工資安教育訓練，以健全 AI 治理與法遵制度，降低人為誤用 AI 假訊息之營運風險。
    2. 導入生成式 AI 採用檢索增強生成(RAG) 技術，並訂定相關管理機制，以避免不實或誤導性資訊產生。
  2. 強化科技防禦，增進作業韌性：
    1. 將新興詐騙常見態樣納入本行鷹眼模型，藉由系統自動對異常帳戶進行判讀和偵測，提升即時攔阻能力，降低客戶財務損失與聲譽風險。
    2. 持續提升身分辨識技術，如：導入多重驗證、強化KYC 與審核機制，同時加強對疑似異常交易之帳戶進行身分確認與交易審查，強化洗錢防制與帳戶使用監控，減少假冒身分與詐欺交易風險，避免帳戶遭濫用於不法金流。
    3. 因應新型態資安風險，持續精進本行資安防護架構與系統控管能力，以防範資料外洩或惡意入侵等情事。
    4. 增進本行作業韌性機制，每年定期辦理業務緊急應變演練、不定期調整系統參數設定及預警系統警示規則等，以降低系統雜訊或誤判與不當付款之作業與財務風險。
  3. 參與AI 防詐平台，促進跨行聯防合作：
    1. 持續與同業交流交易之風險態樣並進行合作聯防，例如本行參與「金融聯合AI 防詐平台」專案，結合同業防詐經驗及能力， 提升本行阻詐之成效。
  4. 全方位防詐風險意識提升：
    1. 積極推動提升客戶的防詐意識，透過本行官網防制詐騙專區、LINE 官方帳號、網路社群、實體電視牆、ATM 及分行通路等管道，推播生成式 AI 詐騙手法，並建立即時通報與申訴管道。
    2. 本行內部成立「打詐專責單位」並於各單位設置「防詐小尖兵」，建構事前、事中及事後三階段阻詐機制，同時加強內部行員詐騙識別教育，由內而外強化防詐策略，打造彰銀防詐防護網。
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