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新興風險管理
面對全球環境不斷變遷，包括社會、經濟、科技、環境等面向之外部事件形成潛在衝擊之新興議題影響力逐漸提升，為控管及減緩新興議題附隨之風險衝擊，本行建置新興風險管理機制，藉由「辨識、衡量、管理、監督」四架構，有效發揮風險治理及促使金融服務多元轉型。
各業務管理單位參考國內外機構發布之風險研究相關報告，依其業務發展及營運情況評估衝擊影響程度及發生可能性，辨識可能影響本行營運之新興風險類型(如下表1)，將之歸結至風險胃納問卷，經本行高階管理者之重大性排序，及新興風險管理會議擇定新興風險管理議題，並擬訂對應之回應措施(如下表2)。
《表1》新興風險辨識結果
- 本行持續關注新興議題的趨勢變化，以彈性調整因應措施，資安相關風險經本次及前一年度鑑別皆具重大性，爰擇定「經濟下行風險」及「區域政治衝突與經濟對立」兩項議題進行重大新興風險管理說明。
《表2》重大新興風險管理表
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風險描述
- 美國聯準會（Fed）2023年8月在Jackson Hole全球央行年會發表的研究提到，疫後全球經濟籠罩著三道陰影，其中包括地緣政治衝突可能裂解全球貿易體系。例如烏俄戰爭、中美貿易戰、中國及北韓軍事威脅、中印緊張局勢、國際間威脅性行動、以巴衝突，引發保護主義思維，建造家園經濟的貿易高牆，地緣政治對抗及經濟制裁限制措施造成供應鏈重組及重塑貿易流向，導致能源及金融市場、投融資金流動盪，提高企業在營運與決策的風險，影響客戶還款能力，外債違約風險上升，根據內部評估，在未來的3-5年將持續成為重大的新興風險。
對本行營運之衝擊或影響減緩或因應措施- 可能造成物流、金流、資訊流及人流限制，使企業在供應鏈管理、稅務負擔及監管環境上，產生高度不確定性，將增加企業營運及投資成本，及國際貿易業務減降，影響本行還款來源及授信業務推展。 2023年底本行放款淨額為新臺幣1,787,107,192仟元，占總資產約62 %。
- 全球貿易體系的裂解，不確定性可能增加企業的生產成本，供應鏈的重組可能延遲生產及交付的時程，因市場避險情緒而發生風險國資金外移，造成債券價格下跌。本行既有投資部位之債券評價損失擴大 。2023年底本行持有債券部位占全行有價證券投資部位比例約為47.44%。
- 國際政治角力所衍生之進出口管制或金融制裁措施，造成企業營運成本增加，提高營運與決策風險，對銀行債權的穩健性構成挑戰。2023年底本行對中國(不含港澳地區)暴險金額為新臺幣271.35億元，相較2022年底減少新臺幣17.35億元；而對俄羅斯無暴險。
- 本行架上信託投資商品風險等級調升，造成本行客戶之風險適合度不足以承擔所投資金融商品之相關風險，另因消費者收入緊縮，影響投資人投資意願及影響本行手續費收入。
- 不定期檢視各國國家信用評等及總體經濟指標，並隨時關注國際政經新聞，俾利動態調整相關管理措施。
- 關注今年重大國際會議，以掌握事件的變化，若地緣政治事件涉及跨國貿易管制，應留意客戶是否面臨出口下滑或營運壓力；若是涉及金融制裁，留意是否違反相關制裁規定。
- 就既有投資部位進行盤點，積極調整資產組合。
- 如市場有劇烈波動或有事證顯示商品風險已調整，本行得逕行調整該商品風險等級或暫停銷售。
- 為避免商品風險過度集中單一發行機構/國家，本行定期至少每半年一次檢視本行受託投資單一發行機構發行之股票、外國債券及結構型商品之信託總額本金之占比，以避免商品風險集中。
- 調整保險商品業務結構，聚焦拓展分期繳長年期壽險商品、保障型商品、醫療保險商品、擔保品保險業務及利基型產險商品，增加客戶投保意願。
- 進行本行投融資客戶所在地區風險控管。降低對大陸地區之授信暴險，除承作案件以具自償性之短期貿易融資或風險移轉工具者為主外，並訂有利率承作下限，以有效控管授信風險。
- 倘授信戶或其集團傳出負面訊息已有影響債權確保之虞，除應依本行「企業授信預警制度作業規範」辦理預警戶評估作業外，應另以報告(備)事項表即時通報審核單位。
- 定期更新之大陸地區監管措施及政經情勢報告，以強化本行對於涉及大陸地區之授信風險評估。
- 本行建置有「海外授信案預警暨處分小組」，當海外聯貸案件授信戶情況惡化時，動態調節本行持有之授信資產，有效控管本行海外聯貸案件產生之融資風險。
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風險描述
- 全球主要央行為控制通貨膨脹開始一連串升息政策，利率高漲使國際經濟產生降溫疑慮。金融業客戶持續面對高成本、經濟發展趨緩、訂單能見度低等議題。主要經濟體，例如美國商用不動產衰退、就業數據放緩、終端需求恢復不穩，後續消費動能恐受壓抑；內外需疲弱下歐洲景氣低迷；中國大陸因出口及房市仍舊疲弱，影響金融穩定。全球終端需求及企業成長放緩，加上通膨停滯的結合，經濟下行壓力仍大，股票市場因經濟前景不穩定使得投資風險增加，房地產市場下滑，根據內部評估，在未來3-5年恐衍生資產負債表型衰退。
對本行營運之衝擊或影響
減緩或因應措施
- 可能造成企業成長放緩、庫存成本提高及獲利能力衰退，導致影響還款能力，並提高授信違約風險。
- 政府升息策略加重貸款人的還款負擔，違約風險增加。
- 經濟下行風險為企業帶來營運上的壓力，高利率環境使得成本增加，企業利潤受擠壓，被投資公司市場評價轉趨負面，本行投資組合恐將面臨損失。
- 因股票、房地產市場隨貨幣政策緊縮而降溫，可能導致客戶資產價值下滑，造成擔保品價值減損或換價不易，使得本行放款損失率升高。
- 市場需求不振，將使海外分行投/融資對象營運獲利減少，使信用風險上升，可能造成逾期放款增加、債權回收比例下降及投資標的價值貶落，造成海外分行(包括OBU分行)業務量及獲利減少。2023年度海外分行(包括OBU分行)之獲利金額為新臺幣21.45億元，約占全行之11%。
- 全球經濟停滯或衰退：對於股票類型金融商品衝擊較大，若低度衰退估計半年內淨值下滑20%，若深度衰退估計淨值下滑將超過35%。
- 針對本行內部評等或TCRI較差、財務連續虧損之聯貸客戶審慎評估。
- 本行訂有「彰化銀行行業別授信及投資限額管理準則」，依個別行業組合之內外部影響因素，每年定期檢討其妥適性。視總體經濟、政治發展情勢、金融環境及產業變化，針對風險升高之行業，調降行業別之限額比率、設定單一行業之承作限額或暫停承作…等，以有效控管因升息及通貨膨脹產生之產業融資風險。
- 本行透過「撥貸前查核表」之動態管理，於授信戶因經濟下行而發生不良徵兆時，可以降低授信風險。
- 定期召開授信案預警暨處分會議，以利本行資產汰弱留強。
- 依據本行每季「消費性貸款申請評分卡-薪速貸分析報告」定期分析，就逾期高風險態樣定期持續關注，適時評估調整准駁標準，依市場情況機動調整核卡標準及「信用卡預警通告」機制，分析呆帳戶違約態樣。
- 持續推動以定期定額方式投資基金或聚焦推展較不受市場波動之保障型商品。
- 推動高保障型壽險商品，持續引進具有抗通膨與隨時間增值的效果之利率變動型保單，掌握經濟不確定環境下之保險商機。
- 本行在今年度信託商品銷售重點預計將以高信評海外債及債券型基金為主；降低股票占比轉至高評等債券型基金或平衡型基金，規避經濟下行風險。