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風險管理政策與承諾
政策
- ▪ 整體風險管理政策 (於2022年12月29日經董事會修正通過)
- 內容涵蓋風險管理架構、風險管理範疇(包括信用、市場、作業、銀行簿利率、流動性、氣候及其他風險)、風險管理三道防線(包括風險承受單位、專責之風險管理單位及獨立內部稽核單位及其職責)、風險管理流程五大構面(辨識、衡量、監控、報告及執行程序)。
- ▪ 氣候風險管理政策
- 為接軌國際暨強化彰化銀行(含子公司)對氣候風險之管理與因應，本行於2022年12月29日經董事會通過，新增訂定氣候風險管理政策，以面對氣候變遷之挑戰。
- ▪ 2022年簽署科學基礎減碳目標倡議(SBTi)的承諾，致力使彰化銀行的業務發展策略與SBTi要求一致(全球升溫幅度控制在2°C)，積極檢視本行之減碳策略。
承諾
建立本行獨立之風險管理機制，用以評估及監督風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策略及風險管理程序遵循情形，以有效辨識、衡量、監控及報告各項風險，確保本行穩健經營。
風險管理組織架構
風險管理組織架構係由董事會、高階管理委員會(資產負債管理委員會及風險管理委員會)、風險管理之三道防線(風險承受單位、專責之風險管理單位、獨立內部稽核單位)所組成，其中高階管理委員會隸屬於總經理。
- 風險管理委員會
- 為建立獨立有效之風險管理機制，提升本行風險管理品質，以確保銀行穩健經營，特設置風險管理委員會，負責風險管理事項之審議與監督執行情形，其隸屬於總經理，每月定期由總經理擔任主任委員召開會議，主要成員由副總經理、總機構法令遵循主管及授信管理處、風險管理處、債權管理處、財務管理處、作業處、資訊安全處等單位主管擔任，並每季向董事會提報風險管理報告書。
風險管理之三道防線
第一道防線－各業管及營業單位辨識及落實風險管理
- 透過金融中介之產業特性，納入潛在社會或環境影響為承作案件之考量因素，或針對社會永續發展有重大不利影響產業(如：非公益之博奕、軍火武器、菸草及特殊娛樂業等)之投融資審慎評估， 妥善運用銀行資金，落實環境保護及社會永續的責任。
第二道防線－風險管理單位監控、策略及政策制定
- 風險鑑別
- 1. 鑑別方法與風險排序
- 2. 重大風險、風險胃納及管理/減緩措施
- 本行所鑑別之重大性風險項目及排序如下表
- 系統性風險評估
- 本行除依主管機關不定期辦理之監理壓力測試外，亦於每年申報主管機關之監理審查實施原則時，每年定期執行壓力測試，包含信用風險、市場風險、流動性風險之財務風險因子，及作業風險之非財務風險因子等，並選擇壓力測試對本行資本衝擊最大之情境，計算合格自有資本扣除金額，作為本行內部資本適足之評估、規劃。本行2022年壓力測試結果各項比率均符合金管會所訂之最低法定資本要求(即普通股權益比率、第一類資本比率、資本適足率及槓桿比率分別為7.0%、8.5%、10.5%及3.0%)，且均在最低法定資本要求之上。
- 監控
- 協助各指標管理單位確實掌握業務重要資訊、營運概況及金融環境變化等相關資訊，以便即時辨識及控管經營風險。
- 即時並準確掌握各項國家風險限額使用情形，定期陳報全行國家風險暴險值及監控狀況。
- 持續整合各類風險指標檢核評估與資訊，以及後續通報機制，及早採取因應對策，以有效控管本行授信資產品質。
- 不定期追蹤檢視各國政經情勢，掌握國家評等調降或重大事件之變化，並採取必要措施。
- 持續優化風險衡量指標與監控、加強全行各單位之作業風險辨識作業，並蒐集分析作業風險事件及追蹤改善情形，以提升作業風險管理效益。
- 持續提升現有之個人信用評分、企業信用評等模型效能，以達信用風險管理最佳效果。
- 因應實施新巴賽爾資本協定對市場風險監控之演變，持續研擬強化市場風險相關系統之管理效率。
- 策略
- 因應氣候變遷，持續配合綠色產業及高碳排產業，進行行業別限額之監控管理；並配合氣候變遷自願減量合作機制，對高碳排產業各調降核算授信及投資限額比率之一成一。
- 參考政府「六大核心戰略產業推動方案」之綠電及再生能源產業及本行綠色企業專案貸款，授信限額增加1%。
- 執行情形
- 本行風險管理單位按季於董事會報告本行面臨之風險環境及採行之風險控制措施，以統籌、整合本行風險管理事項之審議、監督與協調運作，執行董事會所核定之風險管理政策與程序、風險胃納聲明及風險管理機制、 檢視風險管理流程，並監督其適當性，及確保能有效地溝通與協調相關風險管理功能。
- 2022年分別以3月、6月、9月、12月之資料向董事會報告，提報內容包含「因應新巴塞爾資本協定實施之現況」、「信用風險暴險及集中度限額管理情形」、「金融交易對手與國家風險暴險及管理情形」、「市 場風險交易部位及風險限額管理情形」、「作業風險管理情形」、「資產品質、不良債權等授信管理情形」、「資訊安全管理情形」、「海外分行風險管理情形」、「氣候風險管理」，以及其他風險相關議題等。
- 本行「2022年度新興風險管理相關執行情形」業提報2023年度第4次風險管理委員會(2023/4/27)鑑察，並納入第一季風險報告向董事會陳報。
- 每日監控各項金融交易商品部位及風險限額之使用狀況，並定期向(常務)董事會報告相關暴險情形。
第三道防線－稽核單位查核及驗證
- 本行業於2022年起採行風險導向內部稽核制度，依風險評估結果訂定內部稽核對受查主體查核頻率， 並密切注意整體環境、法令規定、組織規模、業務管理等內外部情勢之變化，即時掌握風險並適時修訂查核內容。稽核單位對金融檢查機關、會計師、內部稽核單位與業務單位自行查核所提列檢查意見或查核缺失，及內部控制制度聲明書所列應加強改善事項，持續追蹤覆查改善情形。
- 內部稽核
- 本行內部稽核秉持獨立超然之精神，執行稽核業務，且適時提供改進建議，以合理確保內部控制制度得以持續有效實施，並於每季向董事會及審計委員會報告稽核業務，俾利本行董事會及高階主管瞭解本行內控制度與風險管理制度之執行成效。
- 外部稽核
- 本行每季由會計師針對財報揭露之市場風險、信用風險等相關管理與內控機制進行查核。
主要業務信用風險
依循PCAF國際準則所規範的金融資產類別及其方法學，有關碳資產暴險之評估，本行採用由董事會核准通過之高碳排產業名單，計算彰化銀行高碳排產業之暴險以作為限額規劃之依據，以下為2022年高碳排產業暴險數據：
